Prima SCHL: el impuesto sube a 9,975 % en Quebec en 2027

Si compra con menos de 20 % de pago inicial, su préstamo hipotecario debe estar asegurado y, en Quebec, ese seguro viene acompañado de un impuesto que se paga en efectivo ante el notario. Ese impuesto aumenta el 1.º de enero de 2027. Aquí le explico qué significa en concreto, con un repaso de cómo funciona la prima del seguro del préstamo hipotecario.

Lo que cambia el 1.º de enero de 2027

Anunciada en el presupuesto de Quebec 2025-2026 y confirmada por Revenu Québec el 9 de abril de 2026, la medida eleva la tasa del impuesto sobre las primas de seguro de 9 % a 9,975 %, es decir, la misma tasa que la TVQ. La nueva tasa se aplica a las primas pagadas después del 31 de diciembre de 2026.

¿Por qué afecta a los compradores? La SCHL indica que las primas del seguro de préstamo hipotecario están sujetas al impuesto provincial sobre las ventas en Quebec, Ontario y Saskatchewan. En Quebec, la TPS y la TVQ no se aplican a las primas de seguro: lo que se aplica es el impuesto sobre las primas de seguro, actualmente de 9 %, y el seguro de préstamo hipotecario no figura entre las exenciones publicadas por Revenu Québec. Si su compra se concreta en 2027, considere entonces la nueva tasa y confirme el monto exacto con su prestamista y su notario.

Cómo funciona la prima SCHL

El seguro de préstamo hipotecario protege al prestamista (y no al comprador) si el prestatario no paga. Lo ofrecen la SCHL y aseguradoras privadas. La prima se calcula como un porcentaje del monto del préstamo, según el tamaño del pago inicial.

Pago inicial	Relación préstamo-valor	Prima SCHL (sobre el préstamo)
De 5 % a 9,99 %	90,01 % a 95 %	4,00 %
De 10 % a 14,99 %	85,01 % a 90 %	3,10 %
De 15 % a 19,99 %	80,01 % a 85 %	2,80 %

La prima puede sumarse al monto del préstamo. En cambio, el impuesto provincial no se puede financiar: se paga en efectivo al firmar ante el notario.

Pago inicial mínimo y precio máximo

• Hasta 500 000 $: pago inicial mínimo de 5 %.
• Por encima de 500 000 $: 5 % sobre los primeros 500 000 $ y 10 % sobre la porción que excede.
• El precio de compra debe ser inferior a 1 500 000 $ para un préstamo asegurado (tope elevado de 1 M$ a 1,5 M$ el 15 de diciembre de 2024).

La amortización de 30 años

Desde el 15 de diciembre de 2024, la amortización de 30 años en un préstamo asegurado está disponible para todos los compradores primerizos y para todos los compradores de una construcción nueva. A cambio, se suma un recargo de 0,20 % a la tasa de la prima cuando la amortización supera los 25 años.

Ejemplo con cifras

Tomemos una compra de 450 000 $ con el pago inicial mínimo de 5 % (22 500 $):

• Préstamo base: 450 000 $ − 22 500 $ = 427 500 $
• Prima SCHL a 4,00 %: 17 100 $, sumada al préstamo (total de 444 600 $)
• Impuesto a 9 % (prima pagada en 2026): 1 539 $, pagadero ante el notario
• Impuesto a 9,975 % (prima pagada después del 31 de diciembre de 2026): 1 705,73 $

La diferencia es de unos 167 $ adicionales que hay que prever en efectivo. Con una amortización de 30 años (prima de 4,20 %), la prima sería de 17 955 $ y el impuesto a 9,975 %, de 1 791,01 $.

Para ver el efecto de la prima en sus pagos, pruebe mi calculadora hipotecaria, que incluye la prima SCHL y el impuesto de Quebec.

¿Conviene adelantar la compra?

La diferencia es real, pero modesta frente al costo total de una compra. Por lo general no es motivo suficiente para apresurar una decisión: elegir bien la propiedad, su capacidad de endeudamiento y las tasas de interés pesan mucho más. Lo importante es prever esa suma en su liquidez, junto con el impuesto de transferencia (vea la calculadora del impuesto de bienvenida) y los honorarios del notario.

Conclusión

Si piensa comprar con menos de 20 % de pago inicial, una preautorización hipotecaria le dará una idea clara de su prima y del monto que debe prever ante el notario. Y si quiere hacer un balance de su proyecto de compra, con gusto lo conversamos: contácteme.

Fuentes: Revenu Québec, 9 de abril de 2026; SCHL, costos del seguro de préstamo hipotecario; Ministerio de Finanzas de Canadá.

Preguntas frecuentes

¿Se puede sumar el impuesto sobre la prima SCHL a mi préstamo hipotecario?

No. La SCHL precisa que el impuesto provincial sobre las ventas no puede sumarse al monto del préstamo. Se paga en efectivo, generalmente ante el notario. Solo la prima en sí puede financiarse.

¿Qué fecha cuenta para la tasa de 9 % o de 9,975 %?

Revenu Québec indica que la tasa de 9,975 % se aplica a las primas pagadas después del 31 de diciembre de 2026. Si su transacción se concreta alrededor del 1.º de enero de 2027, confirme la tasa aplicable con su prestamista y su notario.

¿Hay que pagar una prima SCHL con 20 % de pago inicial?

En general, el seguro de préstamo hipotecario es obligatorio cuando el pago inicial es inferior a 20 % del precio. Con 20 % o más, el préstamo suele ser convencional y esta prima no se aplica.