Prêmio CMHC: o imposto sobe para 9,975 % no Québec em 2027

Se você compra com menos de 20 % de entrada, o seu financiamento imobiliário precisa ser segurado e, no Québec, esse seguro vem acompanhado de um imposto pago à vista no cartório. Esse imposto aumenta em 1º de janeiro de 2027. Veja o que isso significa na prática, com um lembrete de como funciona o prêmio do seguro de financiamento imobiliário.

O que muda em 1º de janeiro de 2027

Anunciada no orçamento do Québec 2025-2026 e confirmada pela Revenu Québec em 9 de abril de 2026, a medida eleva a alíquota do imposto sobre prêmios de seguro de 9 % para 9,975 %, a mesma da TVQ. A nova alíquota se aplica aos prêmios pagos após 31 de dezembro de 2026.

Por que isso afeta os compradores? A CMHC informa que os prêmios do seguro de financiamento imobiliário estão sujeitos ao imposto de venda provincial no Québec, em Ontário e em Saskatchewan. No Québec, a TPS e a TVQ não se aplicam aos prêmios de seguro: o que se aplica é o imposto sobre prêmios de seguro, atualmente de 9 %, e o seguro de financiamento imobiliário não consta entre as isenções publicadas pela Revenu Québec. Se a sua compra for concluída em 2027, considere então a nova alíquota e confirme o valor exato com o seu credor e o seu tabelião.

Como funciona o prêmio CMHC

O seguro de financiamento imobiliário protege o credor (e não o comprador) caso o tomador não pague. Ele é oferecido pela CMHC e por seguradoras privadas. O prêmio é calculado como percentual do valor do financiamento, conforme o tamanho da entrada.

Entrada	Relação financiamento-valor	Prêmio CMHC (sobre o financiamento)
De 5 % a 9,99 %	90,01 % a 95 %	4,00 %
De 10 % a 14,99 %	85,01 % a 90 %	3,10 %
De 15 % a 19,99 %	80,01 % a 85 %	2,80 %

O prêmio pode ser somado ao valor do financiamento. Já o imposto provincial não pode ser financiado: ele é pago à vista na assinatura no cartório.

Entrada mínima e preço máximo

• Até 500.000 $: entrada mínima de 5 %.
• Acima de 500.000 $: 5 % sobre os primeiros 500.000 $ e 10 % sobre a parte que excede esse valor.
• O preço de compra deve ser inferior a 1.500.000 $ para um financiamento segurado (teto elevado de 1 milhão para 1,5 milhão de dólares em 15 de dezembro de 2024).

O prazo de amortização de 30 anos

Desde 15 de dezembro de 2024, a amortização de 30 anos em um financiamento segurado é oferecida a todos os compradores do primeiro imóvel e a todos os compradores de uma construção nova. Em contrapartida, um adicional de 0,20 % é somado à taxa do prêmio quando a amortização ultrapassa 25 anos.

Exemplo com números

Vamos considerar uma compra de 450.000 $ com a entrada mínima de 5 % (22.500 $):

• Financiamento base: 450.000 $ − 22.500 $ = 427.500 $
• Prêmio CMHC a 4,00 %: 17.100 $, somado ao financiamento (total de 444.600 $)
• Imposto a 9 % (prêmio pago em 2026): 1.539 $, a pagar no cartório
• Imposto a 9,975 % (prêmio pago após 31 de dezembro de 2026): 1.705,73 $

A diferença é de cerca de 167 $ a mais para reservar à vista. Com amortização de 30 anos (prêmio de 4,20 %), o prêmio seria de 17.955 $ e o imposto a 9,975 %, de 1.791,01 $.

Para ver o efeito do prêmio nas suas parcelas, experimente a minha calculadora de financiamento imobiliário, que inclui o prêmio CMHC e o imposto do Québec.

Vale a pena antecipar a compra?

A diferença é real, mas modesta diante do custo total de uma compra. Em geral, não é motivo suficiente para precipitar uma decisão: a escolha certa do imóvel, a sua capacidade de endividamento e as taxas de juros pesam muito mais. O importante é prever esse valor na sua reserva de liquidez, junto com o imposto de boas-vindas (veja a calculadora do imposto de boas-vindas) e as despesas de cartório.

Em conclusão

Se você pretende comprar com menos de 20 % de entrada, uma pré-aprovação de financiamento dará uma ideia clara do seu prêmio e do valor a reservar para o cartório. E se quiser fazer um balanço do seu projeto de compra, terei prazer em conversar com você: entre em contato comigo.

Fontes: Revenu Québec, 9 de abril de 2026; CMHC, custos do seguro de financiamento imobiliário; Ministério das Finanças do Canadá.

Perguntas frequentes

O imposto sobre o prêmio CMHC pode ser somado ao meu financiamento imobiliário?

Não. A CMHC esclarece que o imposto de venda provincial não pode ser somado ao valor do financiamento. Ele é pago à vista, geralmente no cartório. Somente o prêmio em si pode ser financiado.

Qual data vale para a alíquota de 9 % ou de 9,975 %?

A Revenu Québec indica que a alíquota de 9,975 % se aplica aos prêmios pagos após 31 de dezembro de 2026. Se a sua transação for concluída por volta de 1º de janeiro de 2027, confirme a alíquota aplicável com o seu credor e o seu tabelião.

É preciso pagar prêmio CMHC com 20 % de entrada?

Em geral, o seguro de financiamento imobiliário é obrigatório quando a entrada é inferior a 20 % do preço. Com 20 % ou mais, o financiamento costuma ser convencional e esse prêmio não se aplica.